Audit contractuel de détection et de prévention des fraudes

Nos cas clients

Audit contractuel de détection et de prévention des fraudes

Secteur : Associatif
Expertise : Audit
Marché : Île-de-France
CA : 800K€

Contexte et enjeux

Le conseil d’administration d’une association a des soupçons de fraude et a conscience de l’existence d’anomalies en termes de procédures de contrôle interne. Dans ce cadre, notre client nous a diligenté pour effectuer un audit de fraude (« forensic accounting ») ainsi qu’une revue du fonctionnement interne afin d’identifier les facteurs de risques et de révéler d’éventuelles irrégularités.

Principales réalisations

Nous avons effectué notre mission d’audit eu respect des dispositions de la NEP 240 :

1

Prise de connaissance générale de l’environnement et des procédures de contrôle interne, entretiens menés avec les différents chefs de services
2

Identification et évaluation du risque d’anomalies significatives dans les comptes
3

Conception des procédures d’audit à mettre en œuvre en réponse à l’évaluation
4

Mise en œuvre de procédures d’audits complémentaires
5

Réévaluation du risque du risque d’anomalies significatives résultant de fraudes
6

Communication à la direction des fraudes détectées
7

Remise d’un rapport final détaillant l’ensemble des observations et recommandations